2026年3月12日，生益电子发布《关于向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响与填补措施及相关主体承诺(修订稿)》的公告。
公司于2025年11月17日及12月4日分别召开会议，审议通过向特定对象发行A股股票相关议案。2026年3月12日，公司再次开会审议通过调整发行方案等议案。本次发行股票数量不超发行前总股本的15%，即不超124,773,176股。发行完成后，总股本和净资产将增加，但部分募投项目效益有滞后性，短期内每股收益和加权平均净资产收益率等指标将被摊薄。
公司假设了宏观经济等无重大不利变化、2026年6月发行实施完毕等条件，测算在2026年净利润下降20%、持平、增长20%三种情形下对主要财务指标的影响。同时提示，发行后股东即期回报有被摊薄风险，相关假设不构成盈利预测，填补回报措施也不等于对未来利润的保证。
本次募投项目包括人工智能计算HDI生产基地建设等项目，符合国家产业政策和公司战略，市场潜力大。公司在人员、技术、市场方面有储备：有专业管理团队；掌握十余项关键工艺，有多项专利和标准；与众多知名企业建立合作关系。
为应对即期回报被摊薄，公司拟加强募集资金管理、推进募投项目实施、完善公司治理和内部控制、完善利润分配政策。公司控股股东生益科技及董事、高级管理人员对填补回报措施的履行作出承诺。
