2026年01月30日，中光学集团股份有限公司发布《中光学集团股份有限公司 内部审计管理制度(2026年修订)》。
该制度适用于公司本部、分公司、所属全资子公司、控股公司及其他实际控制企业。制度建立健全党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制，公司成立党委审计委员会，董事会下设审计与风险管理委员会，对内部审计部门进行监督和指导。
在人员管理方面，公司设立审计与风险管理部，合理配备内部审计人员。内部审计人员应具备相应职业技能和专业知识，加强后续教育。内部审计机构负责人由董事会任免，其任免和绩效考核结果报集团公司备案。
内部审计机构职责广泛，包括对公司及所属单位的决策部署落实情况、财务收支、固定资产投资等进行审计，督促整改，编制相关制度和计划等。同时具有要求报送资料、参加会议、检查等权限。
审计实施应遵循编制年度审计计划、确定项目、成立审计组等程序，且要建立质量控制制度。还建立健全审计整改工作机制，强化结果运用，将其作为绩效考核等重要依据。此外，公司对内部审计工作进行质量评估，对失职人员进行处理，对尽职人员给予表彰。
