2026年7月22日，陕西莱特光电材料股份有限公司发布《关于陕西莱特光电材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函之回复报告》。
报告显示，公司OLED升华前材料产量与终端材料产能不匹配，现阶段反应釜产能已基本饱和，而未来OLED终端材料市场需求增长，公司需新建产线扩充OLED中间体及升华前材料产能。前期未规划相关产能，是因优先发展终端材料产能，且终端材料所需上游中间体可外采。本次募投规划相关产能，是出于市场需求、战略规划、客户需求及经济性等多方面考虑。
公司OLED终端材料产能利用率较低，主要受产能规划、订单分布、产品切换等因素影响，与同行业可比公司不存在显著差异。未来，随着市场需求增加及需求扩容与集中排产，产能利用率有望提升。公司对未来客户新增OLED终端材料需求进行了预测，测算具有可靠性，且公司还在积极拓展其他客户。
此外，自建OLED中间体产能在技术保密、供应稳定性、成本节约等方面具有优势。报告期内，外销OLED中间体和医药中间体销量下滑，主要因产能优先满足内部需求，且公司进行了业务战略调整。募投项目相关产品历史增长较好，市场需求明确，产能规划合理，建设具有必要性。
截至2025年末，公司资产负债率较低，货币资金及交易性金融资产余额较高，但存在较大资金需求。未来三年，公司正常经营资金需求及项目投资资金需求大，本次拟募集资金总额为52,477.98万元，融资规模合理，不再使用募集资金用于补充流动资金。
