2026年7月21日，莱特光电发布关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺（二次修订稿）的公告。
公司拟发行可转债。假设于2026年5月末完成发行，募集资金总额52477.98万元，转股价格为24.18元/股。测算显示，若2026年净利润增长率分别为0%、10%、20%，在可转债全部转股情况下，基本每股收益和稀释每股收益均有变化。
本次发行存在即期回报被摊薄的风险，募投项目虽有经济效益，但可能无法实现预期收益。发行后可转债转股会使总股本和净资产增加，摊薄原有股东持股比例等。
募投项目具有必要性和可行性，包括“蒲城莱特光电新材料生产研发基地建设项目生产车间1、生产车间3和生产车间4项目”等。实施项目可保障OLED终端材料业务供给，提升中间体量产能力，拓展医药和钙钛矿材料领域。
公司在人员、技术、市场方面有储备。为填补摊薄风险，将严格管理募集资金、加强经营内控、推进发展战略、完善利润分配政策。公司控股股东等相关主体对填补措施履行作出承诺。该议案经过多次会议审议修订。
