2.4亿元收购欧创芯60%股份，雅创电子收深交所关注函

集微网消息，5月18日早间，深交所向雅创电子发出关注函，针对公司披露公告称拟使用现金2.4亿元购买深圳欧创芯半导体60%的股权，欧创芯于2021年12月31日在收益法评估下的股东全部权益价值为4.06亿元，评估增值率791.06%。深交所创业板公司管理部要求雅创电子就欧创芯2021年净利润大幅增长且显著高于收入增幅的原因及合理性、是否存在高估欧创芯评估值情形等相关事项做出进一步说明。

日前，拟以2.4亿元通过股权转让方式购买专业从事模拟数字集成电路设计研发、专用芯片（ASIC）定制设计服务的深圳欧创芯半导体有限公司60%的股权。

对此，深交所向雅创电子发出关注函，要求该公司说明欧创芯最近两年的细分产品收入、成本结构及毛利率数据、前十名客户及供应商构成、是否存在关联方销售或采购、客户及供应商重叠的情形，结合其经营管理变化、人员构成、客户开拓情况、可比公司业绩情况等说明欧创芯2021年净利润大幅增长且显著高于收入增幅的原因及合理性。

以及结合收益法评估的具体过程、主要参数及其选择依据（包括但不限于收入增长率、成本、期间费用率、利润率、折现率等）、产品市场占有率、核心竞争力、可比公司或可比交易的估值情况等补充说明本次评估作价的合理性、评估增值率较高的原因、交易作价是否公允。

针对业绩对赌事宜，深交所要求雅创电子详细说明欧创芯业绩承诺的制定依据，承诺业绩与评估预测业绩的对比情况、低于预测业绩的原因及合理性，结合上述情况等说明是否存在高估欧创芯评估值情形，是否存在严重损害上市公司及投资者利益情形。

并补充说明业绩补偿保障措施的充分性、有效性，你公司针对业绩承诺无法实现风险、业绩补偿无法兑现风险拟采取的应对措施，并补充披露转让方履行现金补偿、股权回购等义务的具体时点、计算方式等条款。

此外，深交所还就欧创芯的存货情况、应收账款等情况做出详细的说明。

最后，深交所要求结合怡海达能、欧创芯的核心竞争优势、与你公司的具体协同效应等说明上市以来短期内多次进行现金收购的原因及必要性、资金来源、对你公司业绩、现金流的具体影响，相关资产是否有利于提高你公司盈利能力，核实是否存在违规使用募集资金情形。（校对/李正操）